Inflationsbedingte Schmälerung der Erbschaftssteuerfreibeträge – was heißt das konkret?

Fokus-Online berichtet gerade ganz aktuell (26.02.2024) in ihrem Artikel „Was sich hinter der Erbschaftssteuer
wirklich verbirgt“, dass die Erbschaftssteuereinnahmen des Staates in den letzten Jahren kontinuierlich
angestiegen sind. Nach Aussage des Focus-Experte Alexander Schneider, haben sich die Erbschaftssteuereinnahmen
in den letzten 10 Jahren für den Staat verdoppelt.

Was beim Betrachten dieser Expertenaussage auf den ersten Blick fragwürdig erscheint, kann mit einer
retrospektiven Betrachtung schnell erläutert werden:

Zum 01.01.2009 trat das Erbschaftssteuerreformgesetz in Kraft. Mit dieser Reform wurden die noch heute
gültigen Freibeträge der Erbschaftsbesteuerung festgelegt – also vor mittlerweile über 15 Jahren.

Beachten Sie:

• 15 Jahre x 2 % Inflation = 30%
• MSCI World seither um 190% gestiegen
• Immobilien zwischen 30-50% gestiegen, in Toplagen deutlich höher

Aber die Freibeträge sind gleichgeblieben. Wer gestern noch glaubte, die Nachkommen brauchen keine/wenige
Sorge vor Erbschaftssteuerbelastung zu haben, sollte heute neu kalkulieren, vor allem dann, wenn er noch ein
paar Jahrzehnte zu leben beabsichtigt.

Denn: Preise und damit Bewertungen steigen, aber die Freibeträge bleiben gleich.

Grund genug, über das Thema Vermögensübertragungen nachzudenken. Diese Erbschaftssteuerfreibeträge gelten
nicht nur im Rahmen der Erbschaft (Vermögensübertragung auf Todeswege), sondern in gleicher Weise bei
Schenkungen (Vermögensübertragung unter Lebenden). Schenkungen können alle 10 Jahre wiederholt werden, da
sich die Freibeträge nach Ablauf der 10 Jahre erneuern. Außerdem vermeiden Sie durch das Hinausschieben von
Vermögensübertragungen, dass die Vermögenswerte weiter durch die vorher benannten Gründe angewachsen und damit
jedes Jahr mehr von Ihrem Erbschaftssteuerfreibetrag „verzehren“.

Lassen Sie uns darüber sprechen, wir stehen Ihnen mit Rat und Tat zur Seite. Unsere Erbschafts- und
Vermögensplanung führen wir mit modernster Beratungssoftware auf Honorarbasis durch. – Unser Fokus liegt auf
dem liquiditätsschonenden Übergang Ihres Vermögens.